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Ricevuta Bancaria
La Ri.Ba. è una procedura di incasso domestica italiana: il creditore, sulla base di una fattura già emessa, conferisce alla propria banca l’ordine di presentare alla banca del debitore una richiesta di pagamento con scadenza determinata. Non è un titolo di credito e non “crea” un nuovo obbligo: è un modo bancario, standardizzato, di sollecitare l’adempimento di un debito già esistente. Per questo la Ri.Ba. non ha forza esecutiva autonoma come una cambiale e non è protestabile; se il debitore non paga alla scadenza, l’effetto pratico è il ritorno insoluto con causale bancaria, non la nascita di un titolo per pignorare.
Nel flusso tipico il creditore carica in banca i dati dell’incasso (importo, scadenza, coordinate del pagatore, riferimento fattura). La banca del debitore invia un avviso e, alla data indicata, procede al pagamento se il conto è capiente e non vi sono blocchi. L’operazione può essere gestita “al dopo incasso” (il creditore incassa solo quando il debitore paga) oppure “salvo buon fine/SBF” se la banca anticipa le somme al creditore prima della scadenza: in quest’ultimo caso il rischio di insoluto resta in capo al creditore, salvo che l’anticipazione sia coperta da garanzie o da un contratto pro-soluto (ad esempio in ambito factoring). Il mancato pagamento genera un “ritorno” con spese e commissioni secondo il contratto; giuridicamente, però, il creditore torna semplicemente a far valere il proprio credito di fattura.
Gli effetti legali vanno compresi bene. Poiché la Ri.Ba. non è un titolo esecutivo, per agire coattivamente occorre ottenere un decreto ingiuntivo o un titolo giudiziale, usando come prova la fattura, il contratto/ordine, le condizioni di vendita e l’esito insoluto della presentazione. La presenza di una Ri.Ba. scaduta e impagata è un ottimo riscontro documentale, ma non sostituisce né la messa in mora né le azioni monitorie. Diversamente dalla cambiale tratta (titolo protestabile con efficacia esecutiva) la Ri.Ba. privilegia l’operatività bancaria e la riconciliazione amministrativa più che la tutela cambiaria.
Per il debitore la Ri.Ba. è comoda perché riceve un preavviso e paga alla scadenza con addebito diretto. Restano però doveri di diligenza: verificare l’esattezza dei dati, contestare tempestivamente eventuali difformità rispetto alla fornitura, curare la copertura dei fondi nel giorno di scadenza e, se necessario, concordare per tempo un differimento con il creditore. Il rifiuto immotivato o reiterato può avere riflessi di rating commerciale e generare richieste di interessi di mora e spese secondo le condizioni pattuite o, in mancanza, secondo la disciplina sul ritardo nei pagamenti tra imprese. Per il creditore le buone prassi sono la chiusura del cerchio documentale (ordine, DDT, fattura, condizioni di pagamento), la corretta anagrafe bancaria del cliente, la presentazione con congruo preavviso e la gestione ordinata degli insoluti. Se si utilizza l’anticipazione SBF, conviene leggere con attenzione clausole su rientri immediati, spese di ritorno e facoltà della banca di ricalibrare i fidi in presenza di tassi di insoluto elevati. Quando l’esigenza primaria è la certezza d’incasso, strumenti alternativi come SDD B2B, bonifico anticipato o cambiale possono essere più adatti, sapendo però che ciascuno ha costi, tempi e implicazioni legali differenti.
Sul piano contrattuale e di trasparenza, la Ri.Ba. va sempre agganciata a un credito certo, liquido ed esigibile; l’informativa al cliente deve chiarire termini, eventuali interessi di mora e spese in caso di insoluto. Dal lato privacy, si trattano solo dati necessari all’incasso e si conservano flussi e quietanze per i tempi civilistici e fiscali, in modo da poter provare scadenze e pagamenti. In contabilità, la Ri.Ba. non sostituisce la fattura: serve a riconciliare incassi e a gestire in modo tracciabile il ciclo attivo, specie quando i volumi sono elevati.
Fac Simile Ricevuta Bancaria
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