In questa pagina puoi scaricare un modello di mandato professionale per commercialista in formato Word e PDF, da utilizzare come base per regolare il rapporto tra cliente e studio. Il documento serve a definire in modo chiaro l’oggetto dell’incarico, la durata, i compensi, le responsabilità reciproche, le modalità operative e le tutele in materia di riservatezza e trattamento dei dati personali.
Fac simile mandato professionale commercialista Word
Il fac simile in formato Word è progettato per essere facilmente modificabile e compilabile: consente di adattare la descrizione delle prestazioni, le clausole economiche e le condizioni operative alle esigenze specifiche del cliente e dello studio professionale.
Fac Simile mandato professionale commercialista PDF
Il fac simile in formato PDF è ideale per la stampa e per l’archiviazione ufficiale; mantiene la formattazione fissa ed è pronto per essere firmato e conservato insieme alla documentazione contrattuale.
Esempio mandato professionale commercialista
– Cliente: _________________________________
(Denominazione / Nome e Cognome) _________________________________
Codice Fiscale / Partita IVA _________________________________
Indirizzo _________________________________
CAP / Città / Provincia _________________________________
Telefono _________________________________
Email _________________________________
e
– Studio professionale / Commercialista: _________________________________
(Denominazione / Nome e Cognome) _________________________________
Iscrizione all’Albo n. _________________________________
Partita IVA / Codice Fiscale _________________________________
Indirizzo _________________________________
CAP / Città / Provincia _________________________________
Telefono _________________________________
Email _________________________________
Premesso che le parti intendono regolare i rapporti professionali secondo quanto segue, si conviene e si stipula quanto segue.
1. Oggetto dell’incarico
1.1 Il cliente conferisce al professionista il mandato professionale per le seguenti prestazioni: _______________________________________________________
______________________________________________________________________
(Descrizione dettagliata delle attività, es. tenuta contabilità, dichiarazioni fiscali, elaborazione paghe, consulenza societaria, predisposizione bilancio, rappresentanza verso enti, ecc.)
1.2 Eventuali attività escluse dal presente mandato: _________________________________
2. Tipologia del mandato
2.1 Il mandato è conferito: _________________________________
(indicare “con rappresentanza” o “senza rappresentanza”)
2.2 In caso di conferimento con rappresentanza, il professionista è autorizzato a compiere atti nel nome e per conto del cliente limitatamente a: _______________________________________________________
3. Durata dell’incarico
3.1 Il presente mandato ha durata dal _____________________ al _____________________.
3.2 Rinnovo: _________________________________ (es. tacito o su richiesta, modalità e termini)
3.3 Termine per la cessazione: _________________________________ (modalità di preavviso, es. 30 giorni)
4. Compensi e modalità di pagamento
4.1 Compenso concordato: _________________________________ (importo fisso, tariffa oraria, percentuale, oppure importi per singole prestazioni)
4.2 Modalità di fatturazione: _________________________________ (periodicità, es. mensile, trimestrale, a fine lavoro)
4.3 Modalità di pagamento: _________________________________ (bonifico, assegno, data scadenza)
4.4 Spese anticipate e rimborsi: _________________________________ (viaggi, bolli, diritti, spese vive)
4.5 Penali e interessi per ritardato pagamento: _________________________________
5. Obblighi e responsabilità delle parti
5.1 Obblighi del professionista: svolgere le prestazioni con diligenza professionale, rispetto delle normative applicabili e del Codice Deontologico, informare periodicamente il cliente sull’andamento dell’incarico. _________________________________
5.2 Obblighi del cliente: fornire documentazione completa e veritiera, collaborare nei tempi richiesti, comunicare variazioni rilevanti. _________________________________
5.3 Responsabilità: le parti concordano i limiti di responsabilità come segue: _________________________________
5.4 Copertura assicurativa professionale dello studio: _________________________________ (compagnia, massimale, polizza n.)
6. Riservatezza e trattamento dei dati personali
6.1 Le parti si impegnano a mantenere riservate le informazioni acquisite nello svolgimento dell’incarico.
6.2 Il trattamento dei dati personali sarà effettuato conformemente al Regolamento UE 2016/679 (GDPR) e alla normativa nazionale. Il cliente dichiara di aver ricevuto l’informativa privacy allegata e di autorizzare il trattamento dei dati per le finalità connesse all’incarico.
6.3 Responsabile del trattamento: _________________________________
6.4 Misure di sicurezza e conservazione dei documenti: _________________________________
7. Modalità di comunicazione e trasmissione documentale
7.1 Comunicazioni tra le parti da inviare a: (indirizzo PEC / email / sede)
– Per il cliente: _________________________________
– Per lo studio: _________________________________
7.2 Documenti da consegnare dal cliente allo studio (elenco e tempistiche): _________________________________
7.3 Formato dei documenti e modalità di conservazione elettronica: _________________________________
8. Revoca, sospensione e modifica dell’incarico
8.1 Qualsiasi modifica al presente mandato deve essere concordata per iscritto e sottoscritta da entrambe le parti.
8.2 Il cliente può revocare il mandato in qualsiasi momento; la revoca dovrà essere comunicata per iscritto e comporterà il pagamento dei compensi per le prestazioni già eseguite e delle spese sostenute fino alla data di efficacia della revoca.
8.3 In caso di cessazione, lo studio provvederà alla consegna della documentazione contabile e alle eventuali attività di chiusura secondo quanto concordato: tempi e modalità _________________________________
9. Subappalto e delega
9.1 Il professionista potrà avvalersi della collaborazione di terzi o di dipendenti; eventuale subincarico a terzi sarà effettuato previa comunicazione al cliente. Eventuali responsabilità rimangono in capo al professionista, salvo diversa pattuizione. _________________________________
10. Conflitto di interessi
10.1 Il professionista si impegna a segnalare eventuali situazioni di conflitto di interessi e a astenersi ove necessario. _________________________________
11. Documentazione e conservazione
11.1 Modalità e termini di conservazione dei documenti: _________________________________
11.2 Termine per la riconsegna di documentazione a cessazione incarico: _________________________________
12. Limitazioni e responsabilità professionale
12.1 Il professionista non assume garanzie di esito processuale o amministrativo salvo dolo o colpa grave.
12.2 Limiti di responsabilità economica: _________________________________ (eventuali massimali, esclusioni)
13. Spese legali e spese per controversie
13.1 In caso di contenzioso relativo al presente mandato, le spese saranno regolate come segue: _________________________________
14. Rinvio normativo e riferimento deontologico
14.1 Il presente mandato è regolato dalle norme vigenti e si svolge in conformità al Decreto Legislativo n. 1/2012 e al Codice Deontologico dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
14.2 Per quanto non espressamente previsto si fa riferimento alle disposizioni di legge applicabili.
15. Foro competente
15.1 Per ogni controversia derivante dal presente mandato è competente il Foro di _________________________________ (o altra clausola concordata)
16. Allegati
16.1 Sono parte integrante del presente mandato i seguenti allegati:
– Allegato A: Elenco documenti iniziali forniti dal cliente _________________________________
– Allegato B: Informativa privacy e consenso trattamento dati _________________________________
– Allegato C: Procure / deleghe conferite _________________________________
– Allegato D: Preventivo e piano di lavoro dettagliato _________________________________
– Altri allegati: _________________________________
Dichiarazioni finali
Il cliente dichiara di aver preso visione del contenuto del presente mandato, di aver ricevuto l’informativa sul trattamento dei dati e di accettarne le condizioni economiche e operative.
Luogo e data: _________________________________
Per il Cliente
Nome e Cognome / Ragione Sociale: _________________________________
Firma: _________________________________
Per lo Studio / Commercialista
Nome e Cognome: _________________________________
Iscrizione all’Albo n.: _________________________________
Firma: _________________________________
Ricevuta copia del mandato
Il sottoscritto cliente dichiara di aver ricevuto copia del presente mandato in data _________________________________
Firma cliente: _________________________________
(Spazio per eventuali note operative e protocolli interni)
Note operative: _______________________________________________________
Protocollo interno studio n.: _________________________________
Data ricezione documenti: _________________________________
Come scrivere un mandato professionale commercialista
Per redigere correttamente un mandato professionale per commercialista è importante partire dalla definizione chiara e dettagliata dell’incarico: bisogna descrivere le prestazioni affidate, specificando le attività comprese ed eventuali esclusioni, e indicare se il mandato è conferito con rappresentanza (con facoltà per il professionista di operare in nome e per conto del cliente) o senza rappresentanza (quando l’azione è svolta nell’interesse del cliente senza spendere il suo nome).
La durata dell’incarico deve essere definita con precisione e possono essere previste modalità di rinnovo tacite o esplicite e termini di preavviso per la cessazione. La regolamentazione economica richiede l’indicazione del compenso pattuito, della periodicità e delle modalità di fatturazione e pagamento, nonché la disciplina delle spese anticipate, dei rimborsi e delle eventuali penali o interessi per ritardi nei pagamenti.
Devono essere inoltre chiariti gli obblighi e le responsabilità di entrambe le parti: il professionista assume l’impegno a svolgere le prestazioni con diligenza professionale, nel rispetto delle norme vigenti e del Codice Deontologico, mentre il cliente si obbliga a fornire documentazione completa, veritiera e tempestiva. È opportuno prevedere clausole che regolino i limiti della responsabilità, l’eventuale copertura assicurativa dello studio e le procedure in caso di conflitto di interessi.
In ottica di tutela dei dati personali, il mandato deve includere l’informativa e il consenso al trattamento conformi al GDPR, l’indicazione del responsabile del trattamento e le misure di sicurezza adottate per la conservazione dei documenti, compresa la conservazione elettronica se prevista.
Ogni modifica al mandato va concordata e sottoscritta per iscritto da entrambe le parti; la revoca del mandato da parte del cliente comporta l’obbligo di comunicazione scritta e il pagamento delle prestazioni già eseguite, mentre lo studio è tenuto a documentare per iscritto la cessazione e a restituire la documentazione contabile secondo i tempi e le modalità concordate.
Infine, conviene inserire clausole pratiche sulle modalità di comunicazione ufficiale (PEC, email, sede), sull’elenco dei documenti da consegnare e sul formato dei file, nonché il riferimento alle norme applicabili, in particolare al Decreto Legislativo n. 1/2012 e al Codice Deontologico dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, in modo da assicurare chiarezza, conformità normativa e tutela sia del cliente sia dello studio professionale.